Faxnummern für IRS-Formular 8918 (Material Advisor Disclosure Statement)
Wohin und wie faxen Sie ein Formular 8918?
IRS-Formular 8918 ist ein spezielles Offenlegungsdokument für Material Advisors, die an Steuersparmodellen beteiligt sind. Es gibt Beratern einen formalen Weg, die IRS über ihre Beteiligung an potenziell missbräuchlichen oder komplexen Steuergestaltungen zu informieren. Als proaktives regulatorisches Instrument dokumentieren Berater damit ihre Mitwirkung und halten ihre Beratungstätigkeit gegenüber den Steuerbehörden transparent.
Was ist das IRS-Formular 8918?
Die Einreichung von Formular 8918 erfüllt drei Zwecke:
- Meldung der Beteiligung: Material Advisors – das können Steuerberater oder andere nicht angestellte Dienstleister sein – müssen detaillierte Angaben zur Steuersparmodell-Transaktion offenlegen. Dazu gehören die Art der Transaktion, die Rolle des Beraters und eine erhaltene Vergütung.
- Stärkung der IRS-Aufsicht: Durch die Erfassung von Daten zu diesen Transaktionen kann die IRS potenziellen Steuermissbrauch besser nachverfolgen und bewerten. Die offengelegten Angaben helfen der IRS zu erkennen, in welchen Bereichen aggressive Steuerstrategien missbraucht werden könnten.
- Sicherstellung der Compliance: Die mit Formular 8918 übermittelten Informationen unterstützen die Durchsetzung von Transparenz und Rechenschaftspflicht und schrecken dadurch von der Nutzung fragwürdiger Steuersparmodelle ab.
Faxnummern für IRS-Formular 8918
- 844-253-5607: alle Material Advisors (gebührenfreie Nummer zum Faxen eines vollständigen, unterschriebenen Formulars 8918)
Dies ist ein aktuelles IRS-Verfahren, um Formular 8918 per Fax statt per Post einzureichen, und gilt „bis auf Weiteres“. Sie müssen das Formular vor dem Faxen unterschreiben; die IRS akzeptiert keine nicht unterschriebene Kopie. Senden Sie pro Fax nur ein Formular 8918 mit maximal 100 Seiten, zusammen mit einem Deckblatt, das den Betreff, Ihren Namen, Ihre Position, Telefonnummer und Adresse, den Namen des Material Advisors, das Datum und die Gesamtseitenzahl enthält (keine EIN oder SSN auf dem Deckblatt). Die IRS stellt keine Faxbestätigung oder Quittung aus, führen Sie daher Ihr eigenes Sendeprotokoll. Nach der Bearbeitung sendet die IRS Ihnen per Post ein Letter 4373 mit Ihrer Nummer der meldepflichtigen Transaktion zu. Diese Nummer müssen Sie anschließend an jeden Steuerpflichtigen und jeden Material Advisor weitergeben, für den Sie tätig waren.
So faxen Sie Ihr Formular 8918 an die IRS
Als Material Advisor müssen Sie jede meldepflichtige Transaktion innerhalb einer festgelegten Frist nach Übernahme des Mandats auf einem unterschriebenen Formular 8918 offenlegen. Mit Fax.Plus können Sie diese Offenlegungserklärung direkt von Ihrem Computer, Smartphone oder per E-Mail unterschreiben, senden und die Zustellung bestätigen. So erhalten Sie einen zeitgestempelten Nachweis, den Sie zusammen mit der Nummer der meldepflichtigen Transaktion aufbewahren können. Diese Nummer sendet Ihnen die IRS anschließend zu. Eine Faxbestätigung stellt die IRS selbst nicht aus.
Fax vom Computer
Fax vom Smartphone
Fax per E-Mail
Fax per Scan
Warum benötigen Sie das IRS-Formular 8918?
- Einhaltung von Vorschriften: Die Einreichung stellt sicher, dass Sie die IRS-Vorschriften zur Eindämmung missbräuchlicher Steuersparmodelle einhalten.
- Transparenz: Indem Sie detaillierte Informationen zur Transaktion und zu Ihrer Rolle offenlegen, tragen Sie zu einem transparenten Steuersystem bei, in dem potenziell aggressive Steuerstrategien genau geprüft werden.
- Risikomanagement: Eine frühzeitige Offenlegung ermöglicht es der IRS, solche Transaktionen zu überwachen und rechtzeitig zu handeln, wenn die Transaktion offenbar der Steuerumgehung dient oder Lücken im Steuerrecht ausnutzt.
- Vermeidung von Strafen: Die Nichteinreichung der erforderlichen Offenlegung kann zu Strafen oder einer verschärften Prüfung durch die IRS führen. Daher ist eine rechtzeitige und korrekte Einreichung entscheidend, wenn die Einreichungspflicht für Sie gilt.
Wer muss das IRS-Formular 8918 einreichen?
- Material Advisors: Personen oder Unternehmen, die im Zusammenhang mit einer Steuersparmodell-Transaktion wesentliche Beratungsleistungen als Nichtangestellte erbringen, etwa Steuerberater, Buchhalter oder Finanzberater.
- Transaktionsvermittler: In manchen Fällen trifft die Pflicht auch diejenigen, die die Gestaltung des Steuersparmodells direkt vermitteln oder daran mitwirken (über bloße Beratung hinaus).
- Beratungsdienstleister: Jede Fachperson, deren Rat oder Leistungen mit der Gestaltung, dem Erwerb oder der Förderung einer Steuersparmodell-Transaktion verbunden sind, die die IRS als meldepflichtig eingestuft hat.
Welche Strafen drohen einem Material Advisor, der Formular 8918 nicht einreicht?
Nach Section 6707 beträgt die Strafe 50.000 $ für eine meldepflichtige Transaktion, die keine „listed transaction“ ist. Bei einer „listed transaction“ beträgt die Strafe den höheren der beiden Beträge: 200.000 $ oder 50 % der Bruttoeinnahmen, die Sie für die Beratung zu der Transaktion erhalten haben. Bei vorsätzlicher Nichteinreichung steigt dieser Satz auf 75 %.
Müssen Material Advisors eine Liste aller Personen führen, die sie zu einer meldepflichtigen Transaktion beraten haben?
Ja. Nach Section 6112 muss ein Material Advisor eine Liste führen, die jede zu einer meldepflichtigen Transaktion beratene Person oder Einheit benennt, und diese 7 Jahre aufbewahren. Fordert die IRS die Liste schriftlich an und Sie übermitteln sie nicht innerhalb von 20 Werktagen, beträgt die Strafe 10.000 $ für jeden weiteren Tag der Verzögerung.
Was passiert, nachdem ich Formular 8918 an die IRS gefaxt habe?
Die IRS sendet Ihnen per Post ein Letter 4373 mit einer Nummer der meldepflichtigen Transaktion zu. Sie müssen diese Nummer dann an jeden Steuerpflichtigen und jeden anderen Material Advisor weitergeben, für den Sie bei dieser Transaktion tätig waren – entweder wenn diese die Transaktion eingehen oder innerhalb von 60 Kalendertagen nach Erhalt der Nummer, je nachdem, was später eintritt.
Wann ist Formular 8918 fällig?
Bis zum letzten Tag des Monats, der auf das Kalenderquartal folgt, in dem Sie Material Advisor für die meldepflichtige Transaktion wurden oder in dem Umstände eintreten, die eine geänderte Offenlegung erfordern.
Können mehrere Material Advisors derselben Transaktion gemeinsam ein Formular 8918 einreichen?
Sie können per schriftlicher Vereinbarung einen einzelnen Material Advisor benennen, der im Namen aller einreicht. Diese Benennung hebt jedoch die eigene Offenlegungspflicht der anderen Berater nicht auf: Reicht der benannte Berater nicht rechtzeitig ein, haftet weiterhin jeder Material Advisor, der an der Vereinbarung beteiligt ist.
Wer zu einer meldepflichtigen Transaktion berät, muss dazu auch Offenlegungsunterlagen einreichen. Das kommt rund um Meldungen von Material Advisors und IRS-Compliance-Faxe außerdem zur Sprache.
Jetzt mit dem Faxen beginnen.
Erstellen Sie ein Konto und sparen Sie Zeit und Geld, indem Sie kostenlose Faxe von einem Computer oder Mobilgerät an jeden Ort der Welt senden.
HAFTUNGSAUSSCHLUSS: Die Informationen auf dieser Website dienen ausschließlich der allgemeinen Information, und Alohi kann nicht garantieren, dass alle Informationen auf dieser Website aktuell oder korrekt sind. Sie stellen keine Rechts-, Buchhaltungs- oder Steuerberatung dar und sollten eine professionelle Rechts-, Buchhaltungs- oder Steuerberatung nicht ersetzen. Für rechtliche Beratung wenden Sie sich bei Ihren konkreten Rechtsfragen bitte an eine zugelassene Anwältin oder einen zugelassenen Anwalt.
Werden Sie unser Partner!
Confédération Suisse
Confederazione Svizzera
Confederaziun Svizra
Schweizerische Eidgenossenschaft
Innosuisse – Schweizerische Agentur für Innovationsförderung
