Numery fax do formularza IRS 8918 (Oświadczenie o ujawnieniu informacji przez doradcę materialnego)
Gdzie i jak wysłać formularz 8918 przez fax?
Formularz IRS 8918 to specjalistyczny dokument ujawniający dla doradców materialnych zaangażowanych w transakcje będące schematami podatkowymi (tax shelter). Daje doradcom formalny mechanizm powiadomienia IRS o ich udziale w potencjalnie nadużywanych lub złożonych transakcjach podatkowych. Jest to proaktywne narzędzie regulacyjne, za pomocą którego doradcy dokumentują swój udział i zapewniają przejrzystość swojej działalności doradczej wobec organów podatkowych.
Czym jest formularz IRS 8918?
Złożenie formularza 8918 służy trzem celom:
- Zgłaszanie zaangażowania: wymaga od doradców materialnych, którymi mogą być specjaliści ds. podatków lub inni usługodawcy niebędący pracownikami, ujawnienia szczegółowych informacji o transakcji będącej schematem podatkowym. Obejmuje to charakter transakcji, rolę doradcy oraz otrzymane wynagrodzenie.
- Zwiększenie nadzoru IRS: dzięki gromadzeniu danych o tych transakcjach IRS może lepiej śledzić i oceniać potencjalne nadużycia podatkowe. Ujawnione szczegóły pomagają IRS wskazać obszary, w których agresywne strategie podatkowe mogą być wykorzystywane niewłaściwie.
- Zapewnienie zgodności: informacje przekazane w formularzu 8918 pomagają egzekwować przejrzystość i odpowiedzialność, co zniechęca do korzystania z wątpliwych schematów podatkowych.
Numery fax do formularza IRS 8918
- 844-253-5607: wszyscy doradcy materialni (bezpłatny numer do wysyłania przez fax kompletnego, podpisanego formularza 8918)
To obecnie obowiązująca procedura IRS dotycząca wysyłania formularza 8918 przez fax zamiast pocztą, w mocy „do odwołania”. Przed wysłaniem przez fax formularz należy podpisać — IRS nie przyjmie niepodpisanej kopii. Wysyłaj tylko jeden formularz 8918 w jednym faksie, maksymalnie 100 stron, wraz ze stroną tytułową zawierającą temat, imię i nazwisko, stanowisko, numer telefonu i adres nadawcy, nazwę doradcy materialnego, datę oraz łączną liczbę stron (bez numeru EIN ani SSN na stronie tytułowej). IRS nie przesyła potwierdzenia fax ani pokwitowania, dlatego warto prowadzić własny dziennik transmisji. Po przetworzeniu IRS wysyła pocztą pismo Letter 4373 z numerem Twojej transakcji podlegającej zgłoszeniu, który należy następnie przekazać każdemu podatnikowi i doradcy materialnemu, na rzecz których działano.
Jak wysłać formularz 8918 przez fax do IRS
Jako doradca materialny musisz ujawnić każdą transakcję podlegającą zgłoszeniu w podpisanym formularzu 8918 w określonym terminie od przyjęcia zlecenia. Dzięki Fax.Plus możesz podpisać, wysłać i potwierdzić dostarczenie tego oświadczenia bezpośrednio z komputera, telefonu lub poczty e-mail. Otrzymujesz opatrzony znacznikiem czasu zapis, który warto przechowywać razem z numerem transakcji podlegającej zgłoszeniu, przesłanym później przez IRS, ponieważ samo IRS nie wysyła potwierdzenia fax.
Fax z komputera
Fax z telefonu
Fax przez e-mail
Fax ze skanu
Dlaczego potrzebny jest formularz IRS 8918?
- Zgodność z przepisami: złożenie formularza pomaga zapewnić zgodność z przepisami IRS, których celem jest ograniczanie nadużywanych schematów podatkowych.
- Przejrzystość: ujawniając szczegółowe informacje o transakcji i swojej roli w niej, przyczyniasz się do przejrzystego systemu podatkowego, w którym potencjalnie agresywne strategie podatkowe podlegają kontroli.
- Zarządzanie ryzykiem: wczesne ujawnienie pozwala IRS monitorować takie transakcje i podjąć odpowiednie działania, jeśli transakcja wydaje się służyć uchylaniu się od opodatkowania lub wykorzystywaniu luk w prawie podatkowym.
- Unikanie kar: niezłożenie wymaganego oświadczenia może skutkować karami lub dodatkową kontrolą ze strony IRS, dlatego terminowe i prawidłowe złożenie formularza jest kluczowe, jeśli podlegasz obowiązkowi jego składania.
Kto musi złożyć formularz IRS 8918?
- Doradcy materialni: osoby lub podmioty świadczące istotne usługi doradcze jako niepracownicy, takie jak specjaliści ds. podatków, księgowi lub doradcy finansowi, w związku z transakcją będącą schematem podatkowym.
- Podmioty ułatwiające transakcje: w niektórych przypadkach obowiązek ten spoczywa również na osobach, które bezpośrednio ułatwiają lub współtworzą schemat podatkowy (a nie tylko udzielają porad).
- Dostawcy usług doradczych: każdy specjalista, którego porady lub usługi są związane z zaprojektowaniem, nabyciem lub promowaniem transakcji będącej schematem podatkowym, uznanej przez IRS za podlegającą zgłoszeniu.
Jakie kary grożą doradcy materialnemu, który nie złoży formularza 8918?
Zgodnie z Section 6707 kara wynosi 50 000 USD za transakcję podlegającą zgłoszeniu, która nie jest transakcją z listy (listed transaction). W przypadku transakcji z listy kara jest równa wyższej z dwóch kwot: 200 000 USD lub 50% dochodu brutto uzyskanego za doradztwo w tej transakcji, a w razie umyślnego niezłożenia formularza wzrasta do 75%.
Czy doradcy materialni muszą prowadzić listę wszystkich osób, którym doradzali w sprawie transakcji podlegającej zgłoszeniu?
Tak. Zgodnie z Section 6112 doradca materialny musi prowadzić listę identyfikującą każdą osobę lub podmiot, któremu doradzał w sprawie transakcji podlegającej zgłoszeniu, i przechowywać ją przez 7 lat. Jeśli IRS zażąda listy na piśmie, a nie zostanie ona dostarczona w ciągu 20 dni roboczych, kara wynosi 10 000 USD za każdy kolejny dzień zwłoki.
Co dzieje się po wysłaniu formularza 8918 przez fax do IRS?
IRS wysyła pocztą pismo Letter 4373 zawierające numer transakcji podlegającej zgłoszeniu. Następnie musisz przekazać ten numer każdemu podatnikowi i innemu doradcy materialnemu, na rzecz których działano w tej transakcji — albo w chwili jej zawarcia, albo w ciągu 60 dni kalendarzowych od otrzymania numeru, w zależności od tego, który termin jest późniejszy.
Kiedy upływa termin złożenia formularza 8918?
Do ostatniego dnia miesiąca następującego po kwartale kalendarzowym, w którym rozpoczęto pełnienie funkcji doradcy materialnego w danej transakcji podlegającej zgłoszeniu lub w którym pojawiły się okoliczności wymagające zmienionego oświadczenia.
Czy kilku doradców materialnych przy tej samej transakcji może wspólnie złożyć jeden formularz 8918?
Mogą wyznaczyć jednego doradcę materialnego, na podstawie pisemnej umowy, do złożenia formularza w imieniu wszystkich. To wyznaczenie nie zwalnia jednak pozostałych doradców z ich własnego obowiązku ujawnienia — jeśli wyznaczony doradca nie złoży formularza w terminie, odpowiedzialność nadal ponoszą wszyscy doradcy materialni będący stronami umowy.
Doradztwo w zakresie transakcji podlegającej zgłoszeniu wiąże się z dodatkową dokumentacją ujawniającą. Oto, co jeszcze pojawia się w kontekście zgłoszeń doradców materialnych i faksów związanych ze zgodnością z wymogami IRS.
Zacznij wysyłać fax już teraz.
Załóż konto, aby oszczędzać czas i pieniądze, wysyłając fax bezpłatnie z komputera lub telefonu w dowolne miejsce na świecie.
ZASTRZEŻENIE: Informacje na tej stronie mają wyłącznie charakter ogólny, a Alohi nie może zagwarantować, że wszystkie informacje na tej stronie są aktualne lub dokładne. Nie stanowią one porady prawnej, księgowej ani podatkowej i nie powinny zastępować profesjonalnej porady prawnej, księgowej lub podatkowej. W kwestiach prawnych należy skonsultować się z licencjonowanym prawnikiem w sprawie swoich konkretnych pytań.
Zostań naszym partnerem!
Confédération Suisse
Confederazione Svizzera
Confederaziun Svizra
Konfederacja Szwajcarska
Innosuisse – Szwajcarska Agencja Innowacji
